美国《公司透明度法案》（CTA）更新：FinCEN推迟执行BOI申报截止日期

作者：汉坤纽约 蒋尚仁（Mike Chiang）

摘要

美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）于2025年2月27日宣布，在新的申报截止日期正式生效之前，不会对未按期提交或更新受益所有权信息（BOI）报告的企业实施罚款、处罚或其他执法行动。该决定符合美国财政部旨在减少企业合规负担的承诺，并确保BOI申报优先针对对国家安全和执法构成重大风险的实体。

一、主要公告

• 不执行罚款或处罚：在FinCEN设定新截止日期之前，未按期提交BOI申报的企业不会受到处罚或执法行动。

• 申报截止日期将延长：FinCEN计划在2025年3月21日前发布临时最终规则，以调整BOI申报截止日期并提供更多指导。

• 公开征求意见：FinCEN将向公众征求意见，研究如何修改BOI申报要求，以减少小型企业的合规负担，同时确保BOI对国家安全、情报和执法工作具有高价值。

二、对企业的影响

1.   BOI申报暂时无需提交：企业可暂缓申报，等待FinCEN正式确定新的截止日期。

2.   即将出台规则调整：预计FinCEN将修改BOI申报要求，尤其是针对小型企业的合规负担。

3.   持续关注FinCEN动态：企业应密切关注临时最终规则的发布及未来合规要求的调整。

三、下一步行动

• 等待FinCEN临时最终规则：预计2025年3月21日前，FinCEN将发布新规则，调整BOI申报截止日期。

• 为可能的申报调整做准备：企业应关注FinCEN规则制定进程，并做好遵守新要求的准备。

• 参与公开意见征集：FinCEN将征求利益相关方意见，以优化BOI申报规则，建议企业积极参与。